SEC向FTX审计师提起法律诉讼

根据9月29日的一份声明，美国证券交易委员会（SEC）已对在加密货币交易所FTX宣布破产之前为其提供服务的会计师事务所Prager Metis启动法律程序。SEC指控Prager Metis向其客户提供审计服务时缺乏必要的独立性，因为他们同时提供会计服务。审计师独立框架禁止此类做法。为了防止利益冲突，会计和审计任务必须明确分开。然而，美国证券交易委员会声称这些相互交织的活动持续了大约三年的时间：

“正如我们在投诉中所说，在近三年的时间里，普拉格的审计、审查和检查没有达到这些基本原则。我们的投诉是一个重要的提醒，即审计师的独立性对于投资者保护至关重要。”

虽然该声明没有明确提及 FTX 或任何其他客户，但它确实强调，在整个三年期间，据称存在“数百起”违反审计师独立性的行为。

此外，之前的一份法庭文件指出，FTX 集团在 2021 年的某个时候聘请 Metis 对 FTX US 和 FTX 进行审计。随后，FTX 于 2022 年 11 月宣布破产。 

该文件称，自从 FTX 前首席执行官 Sam Bankman-Fried 公开宣布之前的 FTX 审计结果以来，Metis 应该认识到 FTX 将利用其工作来增强公众信任。

此前曾有报道称对 FTX 审计报告中提供的材料表示担忧。

1 月 25 日，FTX 现任首席执行官约翰·J·雷三世 (John J. Ray III) 向破产法庭表示，他“对这些经审计的财务报表中提供的信息存在严重担忧”。

此外，参议员伊丽莎白·沃伦和罗恩·怀登对普拉格·梅蒂斯的公正性表示担忧。他们认为它是加密货币行业的倡导者。

与此同时，一家为 FTX 提供服务的律师事务所近期也受到了密切关注。

在 9 月 21 日的法庭文件中，原告声称 Fenwick & West 应对FTX 的倒闭承担部分责任，因为据报道 FTX 向交易所提供的服务超出了标准。

然而，泛伟律师事务所声称，只要其行为在客户代表的范围内，它就不能对客户的不当行为负责。