GAO发现有争议的SEC指导受到国会监督：国会审查成为必要环节

在10月，美国参议员辛西娅·伦米斯因政府问责办公室的一项决定而取得了一场胜利。美国政府总署认为，美国证券交易委员会(SEC)工作人员会计公告121应该接受国会审查。该公告于2022年3月发布，已经引发了许多支持加密货币的立法者的不满和愤怒。

美国总审计局是根据卢米斯给美国的一封信采取行动的。2022年8月nt任主计长。它 被考虑的 公告是否受《国会审查法案》(CRA)管辖。根据《机构条例》,必须向主计长和国会两院提交一份关于机构规则的报告,并规定国会否决该规则的程序。根据《行政程序法》(APA)中所载规则的定义,总署认定《证券交易委员会公报》应受《证券交易法》管辖。高级官员说:

“有理由相信,公司可能会改变行为,以符合《公报》中的员工解释[.],《公报》也具有未来的影响,旨在解释和规定政策。因此,我们得出结论,公报符合《行政程序法》下的规则定义。”

证券交易委员会表示,该公告”表达了员工对保障平台用户持有的秘密资产的义务的核算意见”。它 说过的 “工作人员会计公报中的报表既不是委员会的规则或解释,也不是委员会正式核准的报表。它们代表工作人员的解释和做法。”

这是个大事件。

美国政府总署审查了美国证券交易委员会(SEC)去年3月发布的不合逻辑的反密码会计公告SAB121,认为这是CRA和APA规定的”规则”。

美国证券交易委员会也没有遵守。

这是一个联邦机构的明确声明,证交会违法了。

该公告使用了假设情况来描述证券交易委员会认为保护平台为其用户持有的密码资产的最佳做法。银基和贝宝就是这样的平台的例子。它建议平台将其用户的资产作为负债和资产在初始确认时的公允价值列在帐簿上。这表明会计做法出现了急剧转变,因为以前没有在资产负债表上记录保管资产。

公告很快遭到若干方面的反对。证券交易委员会委员海丝特·佩斯 发布了批评性的回应 几天之内。Peirce指出,公报中所述的会计程序是对证券交易委员会本身是部分来源的风险的回应。

包括卢姆斯在内的五名共和党参议员, 写信给证券交易委员会主席加里•根斯勒 2022年6月nt,他们对公报中的”后门监管”表示反对。”吉斯勒 在公告上做了进一步的演讲 今年九月,众议院金融服务委员会会议上,众议院代表迈克·温特出席了会议。

审计总署的调查结果仅为建议。不过,该机构 注释 “显然,各机构正在采纳我们的建议。”